（一）管理人及产品运作信息报送¶
📜 寓言故事 —— 《老周的备案簿》¶
老周在城里开了间钱庄，拉来三个合伙人凑了十万两银子。钱庄开张前，老周去衙门登了记，领了一张"管账牌照"，正式成了朝廷认可的管账人。他以为领了牌照就万事大吉，以后只管管账、分银子，不用再跟衙门打交道。可没过多久，衙门来了一位差役，说老周的钱庄有些信息没报，要罚款。老周一头雾水："我管自己的钱庄，还要向衙门报什么？"
差役拿出一张单子，上面列着一长串要报的事项。老周仔细一看，头都大了。原来，领了牌照之后，每年年底都要向衙门报一次"管账人基本信息"——钱庄叫什么、做什么买卖、有多少本钱、注册地址在哪、办公地址在哪、管账的是谁、高管有谁、大东家是谁。如果这些信息变了，比如钱庄改名了、管账的换了、大东家变了，还要在指定日期内报"重大事项变更"。老周这才想起来，去年钱庄从城南搬到城西，他忘了报；今年初大东家赵老爷把股份转给了李员外，他也忘了报。差役说："这些都要报，不报就是违规，要受罚。"
老周连忙补报，又问了差役："除了管账人的信息，钱庄本身的运作情况也要报吗？"差役点头："当然。每季度要报一次钱庄的运作情况——有几个合伙人、总共认缴了多少、实缴了多少、投了几家铺子、各投了多少。如果钱庄发生重大事项，比如契约改了、期限变了、投资范围变了、分银规矩变了、管账的换了、保管银子的换了、负责登记的换了、估价的换了、管账簿的换了，都要在指定日期内报。每年年底还要报钱庄的财务信息和经衙门认可的账房先生审计的年度财务报告。"
老周听得目瞪口呆，连忙把差役说的全部记下来。他回到钱庄，把账房先生叫来，说："从今以后，咱们得建一套'备案簿'制度。第一，每年年底更新管账人基本信息；第二，管账人信息变了，立即报重大事项变更；第三，每年年底报财务信息和审计报告；第四，每季度报钱庄运作情况；第五，钱庄发生重大事项，立即报。"他指定账房先生老李专门负责备案簿，明确职责，每次报送前都要复核，保证及时、真实、准确、完整。
老李接过担子，把规矩贴在墙上。每季度初，他统计合伙人数量、认缴总额、实缴总额、投资项目情况，按时报给衙门。每年年底，他整理财务信息，请衙门认可的账房先生审计，再一起报上去。有一次，钱庄的保管银子的人从张银号换成了李银号，老李发现后，当天就报了变更。还有一次，钱庄的契约改了分银规矩，老李也在指定日期内报了重大事项。老周看着老李井井有条，心里踏实了。他对三个合伙人说："向衙门报信息，不是找麻烦，是让朝廷知道钱庄在规矩里运作。报得及时、真实、准确、完整，朝廷放心，咱们也安心。不报或报错了，受罚不说，牌照都可能被吊销。"从那以后，老周的钱庄备案簿从不间断，每季度、每年、重大事项，按时按点报。钱庄的买卖越做越稳，合伙人也越投越放心。
📖 原文定义
股权投资基金的信息报送，是指基金管理人、基金托管人及基金服务机构按照法律法规及自律规则的要求，将基金管理人信息、基金运作信息通过指定信息平台报送至监管机构或自律组织。持续的信息报送是股权投资基金行政监管和自律管理体系中一项重要的基础性制度安排。基金管理人应当按照法规要求及时、准确地履行持续信息报送义务。基金管理人未能按照法规要求履行信息报送义务的，将受到相应的监管处罚或自律惩戒。基金管理人应当建立健全内部管理机制，建立信息报送制度，明确负责信息报送的高级管理人员及相关人员职责，依法依规履行信息报送义务，加强信息报送质量复核，保证信息报送的及时、真实、准确和完整。
已经完成私募基金管理人登记的股权投资基金管理人，应当在中国证券投资基金业协会指定的平台进行管理人及产品运作信息报送。
- 管理人运作信息报送
股权投资基金管理人应当于每年度结束后指定日期内进行管理人信息报送，更新管理人的基本情况。更新内容包括机构基本信息、机构相关制度信息、机构持牌信息等。
股权投资基金管理人发生重大事项的，应当在指定日期内进行重大事项变更。管理人重大事项变更包括：管理人的基本信息（包括名称、经营范围、资本金、注册地址、办公地址等）变更；法定代表人、高级管理人员、执行事务合伙人或委派代表变更；管理人控股股东、实际控制人或执行事务合伙人变更等。
股权投资基金管理人应当于每年度结束后指定日期内，向中国证券投资基金业协会报送基金管理人的相关财务、经营信息以及符合规定的会计师事务所审计的年度财务报告。
- 产品运作信息报送
股权投资基金运作过程中，基金管理人应当每季度更新向协会报送所管理基金的运作情况。更新内容包括投资者数量、认缴总额、实缴总额、投资项目情况等。
股权投资基金在运作过程中发生重大事项的，基金管理人应当在指定日期内向中国证券投资基金业协会报送重大事项的具体信息。基金重大事项包括：基金合同发生重大变化（包括基金存续期限、投资范围、投资策略、投资限制、收益分配规则、基金费用等变更）；基金类型变更；基金管理人、托管人及负责份额登记、估值、信息技术业务的服务机构发生变更；影响基金运行和投资者利益的其他重大事项。
股权投资基金管理人应当于每年度结束后指定日期内，向中国证券投资基金业协会报送股权投资基金的相关财务信息以及经符合规定的会计师事务所审计的年度财务报告。
💡 对应点
| 故事元素 | 概念对应 |
|---|---|
| 老周去衙门登记领牌照 | 完成私募基金管理人登记 |
| 每年年底报管账人基本信息 | 每年度结束后指定日期内进行管理人信息报送 |
| 钱庄改名、搬家、换管账的、换大东家 | 管理人重大事项变更（名称、注册地址、高管、控股股东等变更） |
| 每季度报合伙人数量、认缴总额、实缴总额、投了几家铺子 | 每季度更新报送所管理基金的运作情况（投资者数量、认缴总额、实缴总额、投资项目情况） |
| 契约改了、期限变了、投资范围变了、分银规矩变了 | 基金合同发生重大变化（存续期限、投资范围、投资策略、收益分配规则等变更） |
| 管账的换了、保管银子的换了、负责登记的换了、估价的换了、管账簿的换了 | 基金管理人、托管人及负责份额登记、估值、信息技术业务的服务机构发生变更 |
| 每年年底报财务信息和审计报告 | 每年度结束后指定日期内报送相关财务信息及经审计的年度财务报告 |
| 指定老李专门负责，复核后再报 | 建立健全内部管理机制，明确负责信息报送的高级管理人员及相关人员职责，加强质量复核 |
| 不报或报错要受罚，牌照可能被吊销 | 未能履行信息报送义务将受到监管处罚或自律惩戒 |
| 在衙门指定的平台报 | 在中国证券投资基金业协会指定的平台进行报送 |
📝 来源：股权投资基金（科目三）· 第九章 第七节 · （一）管理人及产品运作信息报送