（一）计划制订与团队组建¶

📜 寓言故事 —— 《组班子盘货》¶

民国三十八年的秋天，永丰镇上流传着一个消息：十六铺桥头那家"义兴隆"布庄，要卖给外来客。

郑老大坐在永丰号账房里，茶烟袅袅。刘账房把一叠账簿推过来，压低声音说："东家，义兴隆的周老板想找人接手，出价三千块光洋。我前天去瞧了瞧，铺面是真大，存货也实打实，可里头水有多深，咱们不知。"

郑老大抿了口茶，没接话。三千块光洋不是小数，万一看走了眼，钱打了水漂事小，永丰号百年的招牌事大。他放下茶盏，吩咐道："明日把陈师傅、孙先生都请来，我有事商量。"

第二日傍晚，永丰号后院的小厅里坐定了四个人。郑老大居中，刘账房在侧，孙先生端着盖碗茶，陈师傅叼着旱烟杆晃悠悠地来迟了一刻。

郑老大开口了："义兴隆那铺子，我想盘下来。可三千块光洋押下去之前，总得先派人去摸个底。今日请诸位来，是想议议这事该怎么做。"

陈师傅把烟杆往桌沿上一磕："郑东家，依我说，这事急不得。盘铺子不是买白菜，得有人先去看货色、看账目、看契纸。三千块光洋的买卖，单派一个伙计去翻账本，那是糊弄自己。"

孙先生捻着胡须点头："陈师傅说得在理。依律而论，盘货这事儿，得有个章法。"

郑老大抬眼看了看刘账房。刘账房心领神会，从袖里取出一张空白宣纸，铺在桌上，提笔蘸墨。

"那咱们就一项一项议。"刘账房说，"头一样，盘哪家铺子、铺子的房契、存货、伙计、前任东家的情形，这就是要查的对象。第二样，查哪几桩事、怎么个查法、由谁来查。第三样，派人去盘几天，每天做什么。第四样，银钱、带的人、路上的开销。"

陈师傅插嘴："还得把想问的、想看的、想抄的，列成单子，让周老板那边先照着准备。咱们到了他铺子里，人家翻箱倒柜找东西，那成什么样子？"

孙先生接话："对。依律，列清单是规矩。这清单一则让咱们自己做事有次序，二则给周老板一个准备的时间，省得临时手忙脚乱，反而误事。"

郑老大点了点头："说得是。那派谁去？"

刘账房搁下笔，抬眼望向孙先生，又望了望陈师傅："这桩买卖，得三路人马。账目上的事，得有懂账的人；契约文书的事，得有懂律的人；存货、伙计、铺面这些看得见摸得着的事，得有眼明心细的人。三路人马，合起来才看得全。"

孙先生应道："我去。义兴隆当年的契纸是我师傅经手立的，里头弯弯绕绕我清楚。"

陈师傅把烟杆往腰间一插："我也去。十六铺桥头那片铺子的货色，闭着眼睛我都摸得出真假。"

刘账房把永丰号这边的几个老账房名字点了点，又提了几个从上海洋行学回来的年轻人："账目这边我盯着。盘铺子不是盘白菜，账上可没小事。"

郑老大最后拍板："好。刘账房牵头，把单子拟出来，谁查什么、哪天查、查到什么地步，白纸黑字写清楚。出发动身之前，有一桩事得先办妥——"

他从袖中取出一张写好的纸，递给孙先生："这是我拟的规矩。咱们去盘义兴隆，看到的、听到的、抄来的账目、伙计的工钱、铺面的租约，都不许往外漏一个字。周老板那边也一样，签了字才动身。"

孙先生接过去扫了一眼，颔首道："依律，这是应当的。盘货是盘货，嘴巴是嘴巴。买卖不成仁义在，可铺子里的事传出去，对谁都没好处。"

陈师傅也凑过来看了一眼："嘿，郑东家这规矩立得硬气。我去桥头说书都不提义兴隆三个字。"

郑老大难得笑了一声。茶喝到三巡，宣纸上已经写满了一份详尽的计划——盘什么、怎么盘、谁去、几天、带多少钱，连查存货的顺序都列得一清二楚。

半月之后，盘货的队伍照着这份计划进了义兴隆的大门。前三天查账目，中间三天看存货，最后一天核契约。哪日该问掌柜的话、哪日该问伙计的话、哪日该翻箱倒柜看存货，全照单子来。

一个月后，调查报告落在郑老大案头：存货有三成是陈年旧布，账面价值估高了；前东家与房主的租约还有两年到期；五个伙计里有三个是亲戚，挪账的事怕有过；契纸倒还干净。

郑老大翻完报告，搁下茶盏："存货砍一千块，租约让周老板去跟房主谈，伙计先不动。这铺子值两千块光洋，再多一文钱都不出。"

刘账房在账本上落下一笔，孙先生把新的契约拟好，陈师傅去桥头递了话。

三日后，永丰号用两千块光洋盘下了义兴隆那块地界，三十年后成了永丰镇上数一数二的绸缎庄。

镇上后生来请教郑老大做买卖的诀窍，郑老大只说一句："落笔前想三遍，动手前先把班子组好。"

📖 原文定义¶

制订详尽的尽职调查计划，不仅有利于股权投资基金内部工作安排与高效推进，也有利于被投资企业更好地配合尽职调查工作。一份详尽的尽职调查计划通常包括：尽职调查对象、尽职调查内容与方法、尽职调查项目组人员组成、尽职调查的日程安排、尽职调查的配套安排等内容。

实施尽职调查前由基金管理人组建一个尽职调查小组，小组成员通常包括投资管理人员、律师、会计师等，小组成员应具备良好的胜任能力及职业道德，开展尽职调查时，应恪守独立、客观、公正的原则。

此外，尽职调查工作开始前，还应由基金管理人（包括其聘请的专家顾问或中介机构）与目标公司签署保密协议，约定保密条款，即除依法律或监管机构要求的信息披露外，投融资双方对在股权投资交易中知悉的对方商业秘密承担保密义务，未经对方书面同意，不得向第三方泄露。

💡 对应点¶

故事元素	概念对应
郑老大召四人在后院议事、动手前先把"班子"组好	实施尽调前由基金管理人组建尽调小组
刘账房在宣纸上写"查谁、查什么、怎么查、查几天"	尽调计划的对象、内容与方法、日程安排、配套安排
陈师傅提议把想问的列成单子让周老板先准备	尽调清单——划定范围，让目标公司准备文件提高效率
孙先生负责契约文书、陈师傅负责存货铺面、刘账房负责账目	项目组人员组成：律师+会计师+投资管理人员
三路人马独立成线、各查各的	小组成员恪守独立、客观、公正的原则
郑老大拟出"嘴巴"的规矩、动身前双方签字	出动前与目标公司签署保密协议、约定保密条款
三路人在义兴隆按单子推进：先账后货再核契	详尽计划有利于内部工作高效推进、有利于被投资企业配合

📝 来源：科目三 · 第五章股权投资基金的投资 · 第二节投资调查与分析 · （一）计划制订与团队组建