6.1.1c 偿付准备金规定¶
⚖️ 寓言故事 —— 《多出来的那一截》¶
陈伯的账房里，有本账他每年最上心。那本账不数收了多少保费，也不数赔了多少钱，数的是另一桩——家里的家当，刨掉欠下的债，还剩下多少。
他把这叫"多出来的那一截"。
那年梁志明头一回见这本账，没看懂。陈伯拿算盘比划给他看："您想，一家保险行，收了保费，将来是要赔出去的。把所有该赔的债算清楚，再把手里所有的家当也算清楚——家当比债多出来的那一截，就是万一将来出了岔子、赔得比预想的多，还能拿出来顶住的那个底。这一截，行话叫偿付的准备金。"
梁志明点头："越多越稳。"
"越多越稳，可不能少于一个数。"陈伯翻开条例那页，上头列着好几行门槛。他指给梁志明看："做一般险的，这一截怎么算，有两条路。一条看保费收了多少，保费收得多，门槛就高；另一条看手上还没结的赔案有多少，没结的多，门槛也高。两条路算出来，取那个高的。而且还有个底——做一般险的，怎么也不能少过一千万；要是做的里头有那种法律硬规定非做不可的险，底就抬到两千万。"
林若兰一直在旁边听着，这时插进来："那做长期险的呢？比方人寿。"
陈伯翻到下一行："长期险另有一本细账，按一本专门的规定一条条算。算出来的总数，再怎么也不能少过两百万。"
梁志明拿指头在桌上比划："那要是又做一般、又做长期的呢？"
"两头的法子各算各的。"陈伯答，"长期那头按长期的算，一般那头按一般的两条路取高——加一块儿，才是这家行的数。"
林若兰又问："我听说还有一种，专门给自家东家做保险的，那种小行呢？"
陈伯点头："您说的是那种自保的行。它也走那两条路——保费一条、未决赔案一条，取高的那个。不过它门槛低些，底只要两百万。"
梁志明把这几条门槛在脑子里过了一遍，忽然明白陈伯为什么每年最上心这本账了。一家行收再多保费、门面再大，要是家当刨掉债，多出来的那一截跌到了门槛底下，那它嘴上说得再稳，真出了大事也是要垮的。陈伯盯的，不是这行赚不赚钱，是它扛不扛得住——那一截多出来的家当，就是它扛事的肩膀。
陈伯合上账本，拍了拍封面："赚钱是赚钱，扛事是扛事。我每年算这本，就为看一眼——这家行的肩膀，还够不够厚。"
📖 原文定义
"偿付能力"可以理解为所有资产刚好足够偿还债务的状况；而偿付准备金也就是资产超出负债的程度或金额。保险公司必须持有至少相当于"有关数额"——{特定保险人必须持有的最低偿付准备金额}——的偿付准备金，以承保保险人可能无法偿还自身债务的风险。有关数额的规定如下： (a) 一般业务：根据两种不同准则计算，即"保费收入"（保费收入数额越大，有关数额越大）及"未决申索"（未决申索数额越大，有关数额越大），并以数额较大者为准；并且不能少于一千万港元（如经营法定保险业务则不能少于二千万港元）。 (b) 长期业务：按照《保险公司（偿付准备金）规例》的详细要求计算，总额不能少于二百万港元。 (c) 综合业务：就长期业务而言，有关数额的计算如上文(b)；就一般业务而言，以一般业务的计算方式计算。 (d) 专属自保保险人：先按"保费收入"方法和"未决申索"方法分别计算，并以较高的那个数额为准，但最低不能少于二百万港元。
💡 对应点
| 故事元素 | 概念对应 |
|---|---|
| 家当刨掉欠债多出来的那一截 | 偿付准备金=资产超出负债的金额 |
| 一般险两条路取高 | 保费收入准则与未决申索准则取较大者 |
| 一般险底一千万、法定险底两千万 | 一般业务最低1000万、法定业务最低2000万 |
| 长期险按专门规例算、底两百万 | 长期业务按规例计算、最低200万 |
| 又做一般又做长期两头各算 | 综合业务两类分别计算 |
| 自保行两条路取高、底两百万 | 专属自保保险人取较高者、最低200万 |
📝 来源：保险考试1 · 第6章 · 6.1.1c 偿付准备金规定