6.1.1f 《保险业条例》(Insurance Ordinance)其他重要的条文

📜 寓言故事 —— 《分开的柜》

陈伯那间账房里，柜子是分门别类的。有一年，梁志明帮着搬账册，瞧见靠墙那一排铁柜，每一格上都贴着不同颜色的签条。他随手拉开一格，里头全是火险、水险、车险的票据，跟另一格的人寿保单混不到一块儿。他问陈伯："同样是这行收上来的钱，干嘛非得分柜装？"

陈伯没急着答，先把那格抽屉推回去。"您想，"他指指那一排柜子，"人寿那边收的是几十年的长钱，火险车险收的是一年的短钱。长钱要慢慢生利息，短钱要随时备着赔。这俩要是混在一个抽屉里，谁还分得清哪笔是哪笔的账？万一火险那头今年赔多了，顺手把人寿抽屉里的钱也挪去填，几十年后人寿的客人来兑钱，柜子空了——这账怎么算？"

梁志明听明白了些："所以每一格抽屉，只能装它自己的账。"

"对。"陈伯点头，"而且不光分开装，连里头的钱怎么算，都有规矩。火险车险那些短期的，按一套法子估个价；人寿那种长期的，另有一套法子，特别要算那些投资将来能生多少利息。这价估得对不对，直接看出这行稳不稳。"

林若兰这时抱着文件夹进来了。她听完这半截，接上话："还有一桩，也是这条例管着的。"她翻开一份旧批文，"做一般险的那头，从香港生意里欠下的债，得在香港本地留一笔钱压着。数目有两种算法，取严的那种。这钱不能挪到外头去——万一这行倒了，香港的客人还能头一个从这笔本地压着的钱里头讨回来。"

梁志明问："那监管那边呢？平日里就不闻不问？"

林若兰摇头："哪能不问。每年，所有保险行都得把自家账目报上去。做一般险的，还要多报两样——一份经审计的报表，一份资产负债的清单。做长期险的，每隔大约一年还得做一回精算调查，让人把几十年的长账重新算一遍，算完了把报告摘要和精算师的证书一并呈上去。梁志明你知道那个管劳保和车险负债的指引九吗？做这两样法定险的，每年还得专门给将来要赔的钱做精算检讨，精算师签字画押，按时辰交上去。"

陈伯听着，把柜子一把把锁好。"您瞧，"他对梁志明说，"这条例底下，一家保险行就像这一排柜子。钱得压在本地，不能跑了；每一类生意的账得分开，不能串了；账怎么估、每年报什么、多久算一回，全有章法。再就是——"他压低了声儿，"从两千年起，这局子觉得对老百姓有好处的时候，还能把个别保险行的账目和数字亮出来给大家看。不过有个底：除非打官司，否则这局子不能把这行里头的事儿，到处乱讲。"

梁志明站在那排锁好的铁柜前，忽然觉得它们不只是装纸的。每一格里头压着的，是这一行对老百姓的一个承诺；而那本厚厚的条例，就是逼着这些承诺，一格一格分清楚、一年一年算明白、该报的报上去、该亮的亮出来的那只手。

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📖 原文定义

(a) 维持在香港的资产：经营一般业务的保险人，必须就其从香港保险业务所产生的负债在香港维持资产……香港的一般保险保单持有人享有优先索偿权。 (b) 就不同类别的长期保险业务分别备存账目：保险人必须就其长期保险业务的每个类别备存账目，而就其长期保险业务所维持相当于某基金的资产，只可为该基金所涉及的业务部分而运用。 (c) 资产及负债的估值基准：保险人必须为一般及长期两种业务的资产及负债估值。 (d) 呈报规定：所有保险人必须每年呈交财务报表；一般业务还须呈交经审计的一般业务报表及资产负债表；长期业务须周期性进行精算调查并呈交精算调查报告摘要。 (e) 透明度：自2000年6月起，《条例》准许保险业监管局在认为符合保单持有人或公众利益的情况下，披露个别保险人和劳合社的财务和统计资料；但除非涉及明确的法律程序，否则不能披露有关个别保险人事务的资料。

💡 对应点

故事元素	概念对应
一般险的债要在本地留钱压着	维持在香港的资产，保单持有人享优先索偿权
长钱短钱分柜装、不能串	长期业务各类别分别备存账目、资产专款专用
两套估价法子	一般业务与长期业务的资产及负债估值基准
每年报账目、做精算调查、指引九检讨	呈报规定及《指引9》精算检讨
觉得对老百姓好才能亮账、除非打官司不能乱讲	透明度条款及其限制

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📝 来源：保险考试1 · 第6章 · 6.1.1f 《保险业条例》其他重要的条文